AFM 보고서: 회계사를 위한 암호회계 및 제재 준수

네덜란드 금융시장감독원(AFM)과 재무감독국(BFT)은 최근 회계 법인의 제재 준수에 관한 공동 보고서를 발표했습니다. 이 보고서는 회계사들이 일반적으로 제재 리스크를 인식하고 있지만, 통제 시스템의 상당한 개선이 필요하다고 지적합니다. 회계사를 위한 암호회계 서비스를 제공하는 회사에게 이는 준수 프레임워크가 견고해야 한다는 중요한 알림입니다. AFM은 이 분야가 확인된 약점에 대해 조치를 취할 것을 기대합니다.

AFM 및 BFT 보고서의 주요 결과

AFM과 BFT는 정기 라이선스를 보유한 회계 조직을 조사했습니다. 그들은 제재 리스크에 대한 인식, 특히 러시아와 관련된 고객에 대한 인식이 높다는 것을 발견했습니다. 그러나 실제 통제 구현은 뒤처져 있습니다. 고객 실사, 품질 시스템 및 리스크 관리 관행 모두 강화가 필요합니다. 보고서는 우수 사례를 강조하지만 전반적으로 개선이 필요하다고 강조합니다.

회계 법인을 위한 암호회계에 중요한 이유

암호 자산을 취급하는 회계 법인의 경우 제재 준수는 특히 복잡합니다. 암호 거래는 여러 관할권과 가명 당사자를 포함할 수 있습니다. AFM 보고서는 기업이 기본적인 점검을 넘어서야 한다고 강조합니다. 회계 법인을 위한 암호회계는 지갑과 거래를 제재 목록과 대조하기 위한 전문 도구가 필요합니다. 이 보고서의 결과는 암호 펀드 회계 소프트웨어를 사용하거나 국제적 노출이 있는 펀드에 서비스를 제공하는 회사에 직접 적용됩니다.

암호 회계사 및 감사인을 위한 교훈

암호 회계사와 감사인은 독특한 도전에 직면합니다. 보고서는 많은 회사가 지속적인 모니터링을 위한 적절한 절차를 갖추지 못했다고 제안합니다. 암호 회계사의 경우 일일 워크플로에 실시간 스크리닝을 통합하는 것을 의미합니다. 암호 감사 소프트웨어는 점검을 자동화하는 데 도움이 될 수 있지만 인간 요소가 여전히 핵심입니다. AFM은 회사가 프로세스를 문서화하고 검사 중에 준수를 입증할 것을 기대합니다.

암호 고객 온보딩 개선

개선이 필요한 한 영역은 고객 온보딩입니다. 보고서는 초기 실사가 종종 불충분하다고 지적합니다. 펀드를 위한 암호회계의 경우 자금 출처와 실소유 구조를 확인하는 것을 의미합니다. 회사는 고위험 관할권의 고객에 대해 강화된 실사를 사용해야 합니다. AFM은 리스크 기반 접근법을 권장하며, 이는 암호 준수 모범 사례와 일치합니다.

회계 법인을 위한 실용적 조치

AFM의 우려를 해결하기 위해 회계 법인은 여러 조치를 취할 수 있습니다. 첫째, 암호 주소를 포함하는 강력한 제재 스크리닝 도구를 구현합니다. 둘째, 직원에게 제재 규정 및 위험 신호에 대한 교육을 실시합니다. 셋째, 준수 프로세스에 대한 정기 감사를 수행합니다. 회계사를 위한 암호회계를 제공하는 회사의 경우 이러한 조치가 시장에서 차별화될 수 있습니다. 보고서는 또한 동료 검토와 모범 사례 공유를 제안합니다.

예시 시나리오

이것이 실제로 어떻게 적용되는지 설명하기 위해 다음 시나리오를 고려하십시오: 네덜란드 회계 법인 Van der Meer & Partners는 탈중앙화 금융 프로토콜에 투자하는 펀드에 서비스를 제공합니다. 이 펀드의 투자자는 여러 국가의 법인을 포함합니다. 온보딩 중에 이 회사는 암호 펀드 회계 소프트웨어를 사용하여 지갑 주소를 스크리닝합니다. 제재 대상 주소와의 일치가 경고를 트리거합니다. 회사는 사건을 에스컬레이션하고, 의심스러운 활동 보고서를 제출하며, 고객을 온보딩하지 않기로 결정합니다. 이 선제적 접근 방식은 AFM 기대치와 일치하며 회사를 규제 리스크로부터 보호합니다.

출처: AFM 네덜란드