750만 달러 규모 JaredfromSubway 해킹이 이더리움 회계에 주는 교훈
최근 이더리움에서 가장 악명 높은 샌드위치 공격 봇인 JaredfromSubway.eth에서 750만 달러가 유출된 사건은 회계 법인에 분명한 신호를 보냅니다. 이 사건은 엄격한 이더리움 회계 및 DeFi 회계 관행의 필요성을 강조합니다. MEV(채굴자 추출 가치) 전략이 진화함에 따라, 금융 팀은 이러한 복잡한 거래를 포착하고 보고하기 위해 규정 준수 프레임워크를 조정해야 합니다. 이 해킹은 역 허니팟(reverse honeypot)이었습니다. 공격자는 봇을 속여 악성 거래를 실행하게 하고 자금을 빼돌렸습니다. 암호화폐 고객을 다루는 법인에게 이 사건은 자동 거래 봇과 DeFi 상호작용을 어떻게 회계 처리하는지 검토하라는 경고입니다.
샌드위치 공격이란 무엇이며 회계에 중요한 이유
샌드위치 공격은 MEV의 한 형태로, 봇이 피해자의 거래 전후에 거래를 배치하여 가격 슬리피지로 이익을 얻습니다. JaredfromSubway.eth는 이더리움에서 이러한 공격으로 악명 높았습니다. 회계사에게 이러한 거래는 복잡한 비용 기준 계산과 잠재적 세금 부채를 만듭니다. 공격 자체는 역 허니팟, 즉 취약해 보이지만 실제로는 봇을 가두는 스마트 계약을 포함했습니다. 이것은 토큰 전송뿐만 아니라 스마트 계약 상호작용도 추적해야 하는 DeFi 회계의 필요성을 강조합니다. 법인은 고객의 이더리움 회계가 실패하거나 악의적인 거래를 포함한 모든 DeFi 활동을 포착하도록 해야 합니다.
MEV 및 샌드위치 공격으로 인한 주요 회계 과제
MEV 거래는 이더리움 회계에 독특한 과제를 제기합니다. 이는 여러 토큰 스왑, 가스 수수료 및 표준 거래 목록에서 즉시 보이지 않을 수 있는 이익 추출을 포함합니다. 이를 회계 처리하려면 거래 데이터를 세부 수준에서 분석할 수 있는 보조 원장이 필요합니다. 또한 샌드위치 이익의 세금 처리는 복잡할 수 있습니다. 관할권에 따라 일반 소득 또는 자본 이득으로 간주될 수 있습니다. 비트코인 회계 또는 스테이블코인 회계를 사용하는 법인의 경우 다른 체인에서도 유사한 문제가 발생하지만, 이더리움의 MEV 환경은 특히 활발합니다. JaredfromSubway 사건은 USDC 및 기타 스테이블코인도 포함하므로 USDC 회계도 관련됩니다.
법인의 암호화폐 회계 관행을 강화하는 방법
이러한 과제를 해결하기 위해 회계 법인은 강력한 거래 모니터링 및 조정 프로세스를 구현해야 합니다. 전용 암호화폐 보조 원장은 MEV 관련 거래를 식별하고 정확한 비용 기준을 계산하는 데 도움이 될 수 있습니다. DeFi 회계의 경우 법인은 스마트 계약 상호작용 및 토큰 승인을 추적해야 합니다. JaredfromSubway 해킹은 또한 보안의 중요성을 강조합니다. 자동 거래 봇을 사용하는 고객은 개인 키와 스마트 계약이 감사되었는지 확인해야 합니다. NFT 회계의 경우 NFT 마켓플레이스 및 플래시 론에서도 유사한 위험이 존재합니다. 법인은 고객에게 실패한 거래를 포함한 모든 DeFi 활동의 상세 기록을 유지하여 정확한 이더리움 회계를 지원하도록 조언해야 합니다.
규제 및 규정 준수 영향
규제 기관은 점점 더 MEV 및 DeFi 활동을 조사하고 있습니다. JaredfromSubway 사건은 시장 조작을 조사하는 당국의 주목을 받을 수 있습니다. 회계 법인의 경우 이는 고객 공개에 MEV 관련 소득이 포함되고 세금 신고가 정확하도록 보장하는 것을 의미합니다. 자금 세탁 방지(AML) 규정 준수 또한 샌드위치 공격으로 인한 자금 출처를 이해해야 합니다. 법인은 MEV 거래를 포함하도록 암호화폐 규정 준수 보고 프레임워크를 업데이트해야 합니다. 이 사건은 또한 금융 팀 사이에서 DeFi 회계에 대한 더 나은 교육의 필요성을 강조합니다.
예시 시나리오
이것이 실제로 어떻게 적용되는지 설명하기 위해 다음 시나리오를 고려하십시오. 런던에 기반을 둔 회계 법인 Sterling & Co.는 이더리움에서 MEV 봇을 운영하는 고객에게 자문을 제공합니다. JaredfromSubway 해킹 이후, 고객은 이더리움 회계 검토를 요청합니다. 법인은 CryptaCount를 사용하여 봇의 거래를 조정하고 샌드위치 이익 및 관련 가스 수수료를 식별합니다. 그들은 프론트러닝 거래에서 보고되지 않은 소득을 발견합니다. 법인은 고객에게 적절한 세금 처리를 조언하고 DeFi 회계 절차를 업데이트합니다. 이 선제적 접근 방식은 고객이 규제 벌금을 피하고 정확한 재무 보고를 보장하는 데 도움이 됩니다.
출처: Chainalysis