FINMA 위험분산 조례: 회계사를 위한 암호회계에 미치는 영향

스위스 금융시장감독청 FINMA가 은행 및 증권사를 위한 새로운 위험분산 조례를 발표했습니다. 이번 조치는 두 개의 기존 회람을 하나의 규제 문서로 통합한 것입니다. 암호자산을 취급하는 기업에게는 변화가 상당합니다. 회계사를 위한 암호회계는 이제 업데이트된 위험분산 요구사항과 일치해야 합니다. 이 조례는 금융시장감독법 제7조에 따른 형식 준수를 보장하는 것을 목표로 합니다. 회계 전문가는 이러한 규칙이 고객 보고 및 자산 분류에 어떤 영향을 미치는지 이해해야 합니다.

새로운 조례의 배경

FINMA의 새로운 조례는 회람 2008/22 및 2011/39를 대체합니다. 이 회람들은 이전에 은행 및 증권사의 위험분산을 규율했습니다. 새로운 규정은 이를 하나의 법적 구속력 있는 조례로 통합했습니다. 이는 형식 준수 요구사항을 충족합니다. 변경 사항은 기관이 위험 집중도를 계산하고 보고하는 방식에 영향을 미칩니다. 암호자산의 경우, 대규모 익스포저 및 위험 한도 처리가 전통 자산과 다를 수 있습니다. 회계 회사를 위한 암호회계는 이러한 새로운 계산 방법에 적응해야 합니다.

암호자산 보고에 미치는 영향

암호자산을 보유한 은행 및 증권사는 이제 새로운 위험분산 규칙을 적용해야 합니다. 여기에는 단일 거래상대방 또는 자산군에 대한 익스포저 한도 계산이 포함됩니다. 암호자산은 종종 더 높은 변동성과 고유한 위험 프로필을 가지고 있습니다. 이 조례는 더 세분화된 보고를 요구할 수 있습니다. 암호회계사 전문가는 고객의 시스템이 필요한 데이터를 캡처하는지 확인해야 합니다. 여기에는 포지션, 담보 및 거래상대방 위험 추적이 포함됩니다. 준수 실패는 규제 제재로 이어질 수 있습니다.

회계 회사를 위한 주요 변경 사항

은행 및 증권사에 서비스를 제공하는 회계 회사는 프로세스를 업데이트해야 합니다. 새로운 조례는 표준화된 보고 형식을 도입합니다. 이는 위험 데이터가 집계되고 공시되는 방식에 영향을 미칩니다. 펀드를 위한 암호회계도 관련됩니다. 암호자산에 투자하는 펀드는 유사한 분산 규칙의 적용을 받을 수 있습니다. 암호 펀드 회계 소프트웨어는 이러한 새로운 요구사항을 처리할 수 있어야 합니다. 자동화된 솔루션은 기업이 수동 오류 없이 규정을 준수하도록 도울 수 있습니다.

감사 관련 영향

감사인은 새로운 조례의 준수 여부를 검증해야 합니다. 여기에는 위험분산 계산 및 보고 테스트가 포함됩니다. 감사인을 위한 암호회계는 암호자산 및 스위스 규제 기준에 대한 전문 지식이 필요합니다. 암호 감사 소프트웨어는 이러한 점검을 자동화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 조례는 감사인이 암호 익스포저에 대한 내부 통제의 적절성을 평가하도록 요구할 수도 있습니다.

일정 및 다음 단계

이 조례는 현재 협의 단계에 있습니다. FINMA는 2027년에 발효될 것으로 예상합니다. 기관은 지금부터 준비를 시작해야 합니다. 회계 회사는 고객의 위험분산 프레임워크를 검토해야 합니다. 회계사를 위한 암호회계는 원활한 전환을 보장하는 데 필수적입니다. 회사는 직원 교육을 실시하고 소프트웨어 도구를 업데이트하는 것을 고려해야 합니다.

예시 시나리오

이것이 실제로 어떻게 적용되는지 설명하기 위해 다음 시나리오를 고려하십시오: 스위스 프라이빗 뱅크인 Zurich Wealth AG는 고객을 위해 암호자산 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 새로운 조례에 따라 은행은 단일 암호화폐 거래소에 대한 최대 익스포저를 계산해야 합니다. 은행의 재무팀은 암호 펀드 회계 소프트웨어를 사용하여 포지션을 집계합니다. 소프트웨어는 자동으로 새로운 위험 한도를 적용하고 규정 준수 보고서를 생성합니다. 은행의 감사인(중견 회계 법인의 파트너)은 암호 감사 소프트웨어를 사용하여 보고서를 검토합니다. 감사 결과 준수가 확인되어 은행은 규제 조사를 피합니다.

출처: FINMA 스위스