EU-Abgeordnete drängen Krypto in die Anti-Korruptionsstrategie
Die Abgeordneten des Europäischen Parlaments haben die Europäische Kommission förmlich aufgefordert, Krypto-Assets als zentrales Korruptionsrisiko in ihre bevorstehende Anti-Korruptionsstrategie aufzunehmen, die voraussichtlich vor Ende 2026 veröffentlicht wird. Die in einer Donnerstagssitzung des Plenums erhobene Forderung verlangt zudem stärkere Befugnisse zur Verfolgung, Einfrierung, Beschlagnahme und Abschöpfung krimineller Erträge, wobei digitale Vermögenswerte ausdrücklich genannt werden. Für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Abschlussprüfer und CFOs, die EU-regulierte Unternehmen betreuen, bedeutet dies eine weitere Ebene von Compliance-Pflichten, die sich abzeichnet, und das Zeitfenster zur Vorbereitung ist kurz.
Was die Abgeordneten tatsächlich gefordert haben
Die parlamentarische Resolution deckt mehr ab als nur Krypto, doch digitale Vermögenswerte stehen als spezifische Risikokategorie im Vordergrund. Die Abgeordneten identifizierten Krypto-Assets, undurchsichtige Eigentümerstrukturen und digitale Werkzeuge als Vektoren, die die Anti-Korruptionsstrategie der Kommission adressieren muss. Ihre Sorge ist nicht hypothetisch: Pseudonyme Wallets und mehrschichtige Unternehmensstrukturen sind wiederholt in grenzüberschreitenden Korruptions- und Geldwäschefällen innerhalb des Blocks aufgetaucht.
Vermögensabschöpfung im Zentrum
Ein erheblicher Teil der Resolution befasst sich mit dem Lebenszyklus krimineller Erträge. Die Abgeordneten wollen harmonisierte EU-weite Regeln, die es erleichtern, Vermögenswerte über Grenzen hinweg zu verfolgen, Einfrierungsanordnungen schnell zu erwirken, die Beschlagnahme durchzuführen und letztlich den abgeschöpften Wert zurückzugeben. Krypto erhöht die Komplexität auf jeder Stufe dieser Kette. Die Verfolgung erfordert On-Chain-Analysekapazitäten; das Einfrieren erfordert die Zusammenarbeit mit Verwahrern oder, bei selbstverwahrten Vermögenswerten, den Zugriff auf private Schlüssel; die Beschlagnahme wirft Bewertungs- und Verwahrungsfragen auf, die bestehende nationale Rahmenwerke uneinheitlich handhaben.
Beschaffungswesen, Lobbyarbeit und politische Finanzierung
Die Resolution reicht über die Vermögensabschöpfung hinaus. Die Abgeordneten forderten strengere Kontrollen bei öffentlichen Ausschreibungen und Zuwendungen, einheitlichere Interessenkonfliktstandards in den Mitgliedstaaten, klarere Offenlegungspflichten für Lobbyarbeit und gemeinsame Regeln für die politische Finanzierung. Diese Bestimmungen sind zwar nicht kryptospezifisch, spiegeln aber ein breiteres Bestreben wider, die Governance-Lücken zu schließen, durch die korrupte Ströme, einschließlich solcher mit digitalen Vermögenswerten, typischerweise fließen.
Schutz von Whistleblowern und Journalisten
Die Resolution drängt zudem auf stärkere Schutzmaßnahmen für Whistleblower und investigative Journalisten. Dies ist für Compliance-Fachkräfte von Bedeutung: Robuste Whistleblower-Kanäle innerhalb regulierter Unternehmen sind bereits nach mehreren EU-Richtlinien vorgeschrieben, und der parlamentarische Druck deutet darauf hin, dass die Kommission diese Standards in der neuen Strategie eher stärken als lockern wird.
Die Anti-Korruptionsrichtlinie: Die rechtliche Basis
Die parlamentarische Resolution steht auf einer bereits aktiven Gesetzgebungsebene. Die EU-Anti-Korruptionsrichtlinie trat im Mai 2026 in Kraft. Diese Richtlinie legt harmonisierte Definitionen von Korruptionsstraftaten in den Mitgliedstaaten fest und setzt Mindeststrafen, wodurch erstmals ein gemeinsamer rechtlicher Sockel entsteht. Die bevorstehende Strategie der Kommission soll die Richtlinie ergänzen und ihren rechtlichen Rahmen in operative Durchsetzungsprioritäten und politische Instrumente übersetzen. Die Abgeordneten betreiben im Wesentlichen Lobbyarbeit, um sicherzustellen, dass Kryptorisiken in diesem operativen Dokument prominent vertreten sind.
Wie dies mit bestehenden AML-Regeln zusammenspielt
Die AML-Architektur der EU erlegt Krypto-Dienstleistern bereits erhebliche Pflichten auf, und zwar durch die Verordnung über die Übermittlung von Informationen bei Geldtransfers und zunehmend durch die Marktintegritätsvorschriften von MiCA. Der neue Anti-Korruptionsvorstoß ersetzt diese Rahmenwerke nicht. Er schichtet sich darüber und verleiht strengeren Vermögensabschöpfungsbefugnissen politischen und politischen Rückenwind, was die Kommission möglicherweise dazu veranlasst, gesetzliche Anpassungen vorzuschlagen, wo die derzeitigen Instrumente nicht ausreichen, insbesondere bei der grenzüberschreitenden Krypto-Verfolgung und der Geschwindigkeit von Einfrierungsanordnungen.
Auswirkungen auf Rechnungslegung und Prüfung für EU-orientierte Unternehmen
Für professionelle Dienstleistungsunternehmen lassen sich die praktischen Konsequenzen dieser Gesetzgebungsrichtung in mehrere Kategorien einteilen. Jede verdient Aufmerksamkeit, bevor die Strategie der Kommission veröffentlicht wird.
Wirtschaftliches Eigentum und On-Chain-Transparenz
Die ausdrückliche Erwähnung undurchsichtiger Eigentümerstrukturen durch die Abgeordneten ist ein Signal, dass die Überprüfung des wirtschaftlichen Eigentums bei Krypto haltenden Kunden einer verstärkten Prüfung unterliegen wird. Unternehmen, die Krypto-Buchhaltungssoftware oder Software für die Bilanzierung digitaler Vermögenswerte zur Verwaltung von Kundenportfolios einsetzen, müssen sicherstellen, dass ihre KYC- und Eigentumsunterlagen aktuell, granular und prüfungsbereit sind. Eine künftige Durchsetzungswelle, die der neuen Strategie folgt, wird wahrscheinlich mit Lücken in der Eigentumsdokumentation beginnen.
Bereitschaft zur Vermögensverfolgung
Wenn harmonisierte Befugnisse zur Vermögensverfolgung erlassen werden, könnten regulierte Unternehmen, einschließlich Abschlussprüfer und Buchhalter, die als Verpflichtete handeln, schnelleren und umfassenderen Auskunftsersuchen von Financial Intelligence Units ausgesetzt sein. Die Fähigkeit, Transaktionsverläufe auf Wallet-Ebene, Aufzeichnungen zur Identifizierung von Gegenparteien und Bewertungs-Snapshots zu einem bestimmten Datum vorzulegen, wird keine optionale Infrastruktur mehr sein. Sie muss jetzt in die Standard-Auftragsabläufe integriert werden. Krypto-Buchhaltungssoftware, die einen vollständigen, zeitgestempelten Prüfpfad der On-Chain-Aktivität führt, wird unerlässlich sein, nicht erstrebenswert.
Bewertung und Verwahrung beschlagnahmter Vermögenswerte
Eine der weniger diskutierten Komplexitäten bei der Wiedererlangung von Krypto-Vermögenswerten ist, was nach der Beschlagnahme geschieht. Behörden, die digitale Vermögenswerte beschlagnahmen, müssen sie genau bewerten, sicher verwahren und letztlich so liquidieren oder übertragen, dass dadurch kein Markt- oder Rechtsrisiko entsteht. Die Rechnungslegungsstandards befassen sich noch nicht vollständig mit der Behandlung beschlagnahmter Krypto in öffentlichen Büchern. Während die EU-Mitgliedstaaten die nationale Umsetzung etwaiger erweiterter Abschöpfungsbefugnisse entwickeln, wird Bedarf an spezialisierter Beratung zu Bewertungsmethodik, Verwahrungsrisiko und Offenlegung entstehen. Unternehmen, die diese Fähigkeit jetzt aufbauen, sind besser positioniert, um sowohl private als auch öffentliche Kunden zu bedienen.
Kundenrisikobewertungen und SARs
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die als Verpflichtete nach nationalen AML-Gesetzen handeln, sollten ihre Rahmenwerke zur Kundenrisikobewertung angesichts des parlamentarischen Signals überprüfen. Kunden, die erhebliche Krypto-Vermögenswerte halten, insbesondere über mehrschichtige Strukturen oder unhosted Wallets, könnten eine höhere inhärente Risikoeinstufung rechtfertigen. Dies hat Auswirkungen auf die Häufigkeit und Tiefe der erweiterten Sorgfaltspflicht und auf die Schwellenwerte für Verdachtsmeldungen. Die Strategie der Kommission wird nach ihrer Veröffentlichung wahrscheinlich von nationalen FIUs als Kontext für ihre Aufsichtserwartungen zitiert werden.
Zeitplan und was zu beobachten ist
Die Kommission hat sich verpflichtet, ihre erste Anti-Korruptionsstrategie vor Ende 2026 zu verabschieden. Das ist ein kurzer Horizont. Die von den Abgeordneten angenommene parlamentarische Resolution sendet eine klare politische Richtungsweisung, doch die Kommission behält sich Ermessen darüber vor, wie prominent Krypto vertreten ist und welche spezifischen politischen Instrumente sie vorschlägt. Unternehmen sollten die Veröffentlichung der Kommission genau beobachten und sich gegebenenfalls über Branchenverbände engagieren, um sicherzustellen, dass die Compliance-Lasten verhältnismäßig kalibriert werden.
Zwei unmittelbare Marker sind zu verfolgen: Erstens, ob die Strategie einen spezifischen Aktionspunkt zur Verfolgung und Abschöpfung von Krypto-Assets enthält; zweitens, ob sie ein Mandat für die Anti-Money Laundering Authority, AMLA, auslöst, die 2025 ihren vollständigen Betrieb aufnimmt und bis 2026 skaliert, um Leitlinien oder verbindliche technische Standards zum Risiko digitaler Vermögenswerte herauszugeben. Beide Ergebnisse würden den Compliance-Zeitplan für Unternehmen im gesamten Block beschleunigen.
Für einen breiteren Überblick darüber, wie die Compliance-Pflichten von MiCA den Markt bereits prägen, lesen Sie unsere Analyse zu MiCA-Durchsetzungslücken und was sie für Compliance-Teams bedeuten. Und für eine Fallstudie dazu, wie EU-verbundene Krypto-Sanktionen operativ umgesetzt werden, ist unser Beitrag zu EU-Sanktionen gegen Krypto-AML: Lehren aus der Garantex-Aktion direkt relevant.
Praktische nächste Schritte für Compliance- und Finanzteams
Angesichts der Richtung, in die es geht, lohnt es sich, einige Maßnahmen zu priorisieren, bevor die Strategie der Kommission vorliegt.
Überprüfen und aktualisieren Sie Eigentumsunterlagen
Führen Sie eine gezielte Überprüfung von Krypto haltenden Kunden oder Gegenparteien durch, bei denen das wirtschaftliche Eigentum über Trusts, mehrere Jurisdiktionen oder unhosted Wallets gehalten wird. Dokumentieren Sie die durchgeführten Verifizierungsschritte und die herangezogenen Nachweise. Jetzt identifizierte Lücken sind Lücken, die Sie schließen können; bei einem Aufsichtsbesuch identifizierte Lücken sind eine ganz andere Angelegenheit.
Stresstest für Ihre Abläufe bei Auskunftsersuchen
Modellieren Sie ein Szenario, in dem Ihre nationale FIU ein umfassendes Auskunftsersuchen zu Wallet-Adressen, Transaktionsverläufen und Gegenparteidaten für einen bestimmten Kunden über einen mehrjährigen Zeitraum stellt. Kann Ihre derzeitige Software für die Bilanzierung digitaler Vermögenswerte diese Ausgabe innerhalb des Antwortfensters liefern? Wenn nicht, ist das eine Technologie- und Prozesslücke, die behoben werden muss.
Befassen Sie sich frühzeitig mit der Veröffentlichung der Strategie
Wenn die Kommission ihre Anti-Korruptionsstrategie veröffentlicht, weisen Sie jemanden zu, sie noch am selben Tag zu lesen und alle Bestimmungen zu kennzeichnen, die Pflichten von Verpflichteten, Pflichten zur Zusammenarbeit bei der Vermögensabschöpfung oder Berichtsfristen betreffen. Warten Sie nicht auf die nationale Umsetzung; die Strategie kann Soft-Law-Leitlinien enthalten, die Aufsichtsbehörden sofort anwenden.
Häufig gestellte Fragen
Was ist die EU-Anti-Korruptionsrichtlinie und wann trat sie in Kraft?
Die EU-Anti-Korruptionsrichtlinie harmonisiert die rechtlichen Definitionen von Korruptionsstraftaten und legt Mindeststrafen in allen Mitgliedstaaten fest. Sie trat im Mai 2026 in Kraft und stellt die erste gemeinsame rechtliche Basis für Korruptionsrecht im gesamten Block dar.
Wie unterscheidet sich die Resolution der Abgeordneten von der Richtlinie selbst?
Die Richtlinie ist verbindliches Recht. Die parlamentarische Resolution ist ein politischer Aufruf zum Handeln, der die Europäische Kommission auffordert, kryptospezifische Risiken in ihre bevorstehende Anti-Korruptionsstrategie aufzunehmen. Die Strategie wird ein Kommissionsdokument sein, keine Gesetzgebung, aber sie prägt typischerweise die Aufsichtsprioritäten und kann weiteren Gesetzesvorschlägen vorausgehen oder sie begleiten.
Welche Unternehmen sind von diesen Entwicklungen direkt betroffen?
Jedes Unternehmen, das als Verpflichteter nach EU-AML-Regeln handelt und Kunden betreut, die Krypto-Assets halten, handeln oder verwahren, fällt direkt in den Anwendungsbereich. Dazu gehören Buchhaltungspraktiken, Abschlussprüfungsgesellschaften, Anwaltskanzleien mit Finanzberatungsfunktionen und Unternehmensfinanzierungsberater. CFOs von Unternehmen mit wesentlichen Krypto-Beständen in ihren Bilanzen sollten ebenfalls Notiz nehmen, insbesondere hinsichtlich der Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentums und der Bewertungspflichten.
Welche Rolle spielt Krypto-Buchhaltungssoftware bei der AML-Compliance?
Robuste Krypto-Buchhaltungssoftware führt eine zeitgestempelte Aufzeichnung jeder On-Chain-Transaktion auf Wallet-Ebene, einschließlich Gegenparteiadressen und Vermögensbewertungen zum Zeitpunkt der Transaktion. Diese Daten sind die Grundlage für jede Antwort auf ein regulatorisches Auskunftsersuchen, eine SAR-Meldung oder eine Prüfung. Während die EU die Befugnisse zur Vermögensverfolgung und -abschöpfung verschärft, wird das Vorhandensein dieser Infrastruktur von einer Best Practice zu einer Grundvoraussetzung.
Wann wird die Anti-Korruptionsstrategie der Kommission veröffentlicht?
Die Kommission hat angekündigt, ihre erste Anti-Korruptionsstrategie vor Ende 2026 zu verabschieden. Das genaue Datum wurde in den verfügbaren Informationen nicht genannt, und Unternehmen sollten die offiziellen Kanäle der Kommission für die Veröffentlichung beobachten.
Quelle: Cointelegraph