Actualités, évolutions des normes et repères d'audit pour les équipes de comptabilité crypto, sur le reporting, la conformité et la réglementation.
L'appel du GAFI à un renforcement accéléré de la lutte antiblanchiment dans le domaine crypto et la recrudescence des détournements de stablecoins imposent des obligations immédiates de conformité et d'audit aux cabinets comptables et aux DAF.
La CSSF émet un avertissement formel contre l'opérateur non autorisé consulting-mla.com, signalant un risque accru de contrôle AML/KYC pour les firmes intégrant des contreparties exposées au Luxembourg.
Les sanctions de l'UE, des États-Unis et du Royaume-Uni contre l'administrateur de Trickbot/Conti 'Stern' et les facilitateurs de ransomwares déclenchent des obligations de filtrage OFAC, de marquage de portefeuilles et de lutte contre le blanchiment d'argent pour les cabinets comptables, les auditeurs et les directeurs financiers.
L'action de surveillance commune de l'ESMA sur la résilience des dépositaires de CASP élève la barre de conformité bien au-delà de la licence MiCA pour les sociétés crypto de l'UE et leurs auditeurs.
Implications en matière de contrôle et de conformité pour les cabinets comptables et les directeurs financiers servant des clients crypto résidents français dont les actifs pourraient être bloqués sur Bitget
Le buste de 123 M$ d'Interpol montre pourquoi la surveillance des transactions dans les logiciels de comptabilité crypto est désormais un contrôle de première ligne en matière de LBC.
L'échec de la demande MiCA de Binance en Grèce et sa recherche active de nouvelles licences dans l'UE et en Asie-Pacifique marquent un point d'inflexion réglementaire que les cabinets comptables, auditeurs et directeurs financiers servant des clients crypto-actifs doivent suivre de près.
La FSMA belge a nommé six prestataires de services sur crypto-actifs non autorisés quelques jours après l'expiration du délai transitoire MiCA, signalant que l'application des règles est active. Les cabinets comptables et les directeurs financiers ayant des clients européens exposés aux crypto-actifs doivent immédiatement vérifier le statut d'autorisation des PSC.
L'inspection conjointe de l'AFM et du BFT révèle que les cabinets d'audit néerlandais sont conscients des risques de sanctions liées à la Russie, mais manquent de contrôles robustes, de profondeur dans le filtrage des clients et de divulgations des risques de fraude dans les opinions d'audit.
L'examen thématique de l'AFM révèle cinq défaillances récurrentes en matière de diligence raisonnable PEP au sein des entreprises financières néerlandaises, avec des implications directes pour les prestataires de services sur crypto-actifs et leurs cadres de conformité.
La revue de marché SREP 2025 de l'AFM constate que les entreprises financières néerlandaises ont des politiques adéquates sur le papier, mais des lacunes chroniques dans l'exécution, la gestion des risques liés aux TIC et les structures de responsabilité, avec des implications directes pour les entreprises utilisant des logiciels de comptabilité crypto dans des environnements réglementés.
L'amende de 2,145 millions d'euros infligée par l'ESMA à Moody's Allemagne indique que la qualité des données déclaratives et les contrôles internes sont des cibles d'application pour toutes les entités réglementées par le RARC dans l'UE.
Les sanctions de 1,2 M€ de l'AMF pour spoofing contre une société allemande de produits dérivés ont survécu à toutes les voies de recours, y compris la Cour de cassation, confirmant la compétence transfrontalière sur les contrats à terme cotés sur Eurex liés aux obligations souveraines françaises.
La commission des sanctions de l'AMF a adressé un avertissement à un gestionnaire d'actifs français et à son président pour de multiples manquements aux obligations professionnelles, confirmé par le Conseil d'État en 2023 avec une publication non anonyme ordonnée pour trois ans.
L'AMF radie AUTOMATA France SAS en tant que PSAN à compter du 30 juin 2026, invoquant une activité de crowdfunding non autorisée et des manquements aux critères d'honorabilité et de compétence, avec des obligations de cessation ordonnée désormais en vigueur.
La Commission des sanctions de l'AMF a infligé une amende de 220 000 € à un prestataire de services d'investissement non identifié pour cinq manquements aux obligations professionnelles concernant la tenue des registres d'ordres, la politique de meilleure exécution et la divulgation des incidents clients, pour des faits commis entre 2014 et 2016.
L'ESMA signale que les contrats d'événements sur les marchés prédictifs sont déjà concernés par les interdictions existantes pour les particuliers dans l'UE, créant des obligations urgentes de classification des produits et de conformité pour les PSAC et leurs auditeurs.
La fenêtre de transition du MiCA est fermée mais la capacité d'application inégale des ANC à travers les États membres de l'UE crée des risques immédiats de conformité et d'audit pour les PSAC et leurs conseillers.
Quatre évolutions fiscales et législatives simultanées dans l'UE au Luxembourg, aux Pays-Bas, en Pologne et en Suède créent une pression de conformité immédiate pour les multinationales et leurs conseillers.
Quatre arrêts fiscaux de la CJUE et de l'UE de fin 2022 ont des implications directes en matière de conformité pour les cabinets comptables et les directeurs financiers opérant en Italie, au Portugal, en Espagne, aux Pays-Bas et en Allemagne, concernant la retenue à la source sur les plateformes immobilières, les droits d'apport, les aides d'État et les contributions de solidarité énergétique.
La BCE intensifie son examen du provisionnement IFRS 9, des pratiques de forbearance et des prêts leviers dans les banques supervisées, avec des implications directes sur la manière dont les équipes comptables et les auditeurs soutiennent la gouvernance du risque de crédit.
Deux arrêts marquants de la Cour de justice de l'UE modifient le traitement fiscal des succursales bancaires transfrontalières au Portugal et ferment la voie à une contestation directe de la directive sur l'impôt minimum de l'UE, avec des implications directes pour les structures multinationales et la planification en matière de taxe au tonnage.
Le 1er juillet 2026, l'OFAC a ajouté 134 portefeuilles cryptos liés à l'EIIL-Khorasan et au PCC sur la liste SDN, déclenchant des obligations immédiates de filtrage et de surveillance des transactions pour les VASP et les institutions financières du monde entier.
